Noch nicht gegründet? Einzelunternehmen gründen
Was ein EPU sammeln muss
- Jede Einnahme.Ihre Ausgangsrechnungen, die Tagesabschlüsse der Kassa, Auszahlungen von PayPal, Stripe oder einer Plattform. Eine Registrierkasse brauchen Sie ab 15.000 € Jahresumsatz, wenn davon mehr als 7.500 € bar oder mit Karte bezahlt werden.
- Jede Ausgabe.Rechnungen von Lieferanten, Abos und Software, Tankbelege, Kartenzahlungen. Bis 400 € genügt eine Kleinbetragsrechnung mit weniger Angaben.
- Den Kontoauszug.Jede betriebliche Zahlung braucht ihren Beleg — und jeder Beleg seine Zahlung.
- Sieben Jahre lang.Belege und Aufzeichnungen sind sieben Jahre aufzubewahren, gerechnet ab dem Ende des Kalenderjahres — elektronisch ist erlaubt, wenn sie vollständig und unverändert lesbar bleiben.
Woher die Belege eines EPU kommen
- BankKontoumsätze — nur Lesezugriff
- E-MailRechnungen von Lieferanten und Abos, samt Anhang
- ZahlungsanbieterPayPal, Stripe, Kartenzahlungen — mit Gebühren
- RechnungsprogrammIhre Ausgangsrechnungen, so wie Sie sie schreiben
- ChatBarbeleg als Foto, Brief vom Amt, kurze Frage
BeispielBeispielrechnung
Ein EPU mit wenigen Belegen.
40 Belege und 15 eigene Rechnungen im Monat, keine Mitarbeitenden, angebunden sind nur Bank und Rechnungspostfach. Der Rechner zeigt den Monatspreis — statt der Stunden, die Sie heute selbst mit Belegen verbringen.
- Belege im Monat
- 55
- Mitarbeitende
- 0
- Monatspreis, netto
- 572,50 €
Wann sich für ein EPU etwas ändert.
Die Umsatzgrenzen, an denen sich die Pflichten eines Einzelunternehmens ändern. Ihren Umsatz sehen Sie bei Aistax live — so sehen Sie früh, wann Sie sich einer Grenze nähern.
| Umsatz im Jahr | Was sich ändert |
|---|---|
| ab 15.000 € (je Betrieb), davon mehr als 7.500 € bar oder mit Karte | Registrierkassenpflicht: Barumsätze werden einzeln in der Kassa erfasst. |
| bis 55.000 € | Kleinunternehmerregelung möglich — keine Umsatzsteuer auf Ihren Rechnungen, dafür kein Vorsteuerabzug. |
| über 55.000 € | Die Kleinunternehmerregelung endet. Liegen Sie höchstens 10 % darüber (bis 60.500 €), gilt sie noch bis Jahresende. Danach: Umsatzsteuer auf jeder Rechnung, Vorsteuerabzug, UVA — und jede Eingangsrechnung braucht alle Pflichtangaben. |
| über 100.000 € im Vorjahr | Die UVA ist monatlich statt vierteljährlich abzugeben. |
| über 700.000 € in zwei Jahren hintereinander | Doppelte Buchhaltung und Bilanz ab dem zweitfolgenden Jahr, Eintragung ins Firmenbuch als e.U. — bei 1 Mio. € oder mehr schon ab dem Folgejahr. Freie Berufe sind davon ausgenommen. |
Selbst sammeln oder abgeben?
Nicht jedes EPU braucht Aistax. So sieht es aus, wenn man ehrlich ist.
| Wenn … | dann … |
|---|---|
| Sie wenige Belege haben und alles über ein Konto läuft | reicht oft eine Software für die Einnahmen-Ausgaben-Rechnung oder eine Mappe für Ihre Steuerberatung. Das sagen wir Ihnen auch so. |
| Ihre Einnahmen über Shop, PayPal, Stripe oder Plattformen kommen | wird der Abgleich mit dem Konto aufwendig. Aistax holt die Abrechnungen selbst und ordnet jede Zahlung zu. |
| Sie die erste Person anstellen | sind Sie kein EPU mehr: Anmeldung bei der ÖGK vor Arbeitsbeginn. Die Lohnverrechnung macht Ihre Steuerberatung oder Personalverrechnung; die Lohndaten bereitet Aistax vor. |
| Sie noch keine Steuerberatung haben | stellen wir den Kontakt zu einer Partnerkanzlei her — kostenlos und unverbindlich. |
Was EPU fragen
Ich nutze die Kleinunternehmerregelung. Brauche ich trotzdem Belege?
Ja. Von der Umsatzsteuer sind Sie befreit, Ihren Gewinn ermitteln Sie trotzdem — meist mit der Einnahmen-Ausgaben-Rechnung. Dafür braucht es zu jeder Einnahme und Ausgabe einen Beleg, aufbewahrt sieben Jahre.
Was passiert, wenn ich die 55.000 € überschreite?
Bis 10 % darüber bleibt die Befreiung bis zum Jahresende, im nächsten Jahr gilt sie nicht mehr. Liegen Sie mehr als 10 % darüber, endet die Befreiung sofort: Schon der Umsatz, mit dem Sie 60.500 € (55.000 € + 10 %) überschreiten, und alle weiteren sind steuerpflichtig. Was mit Rechnungen geschieht, die Sie schon ohne Umsatzsteuer geschrieben haben, steht unter „Kleinunternehmergrenze überschritten“.
Macht Aistax meine Einkommensteuererklärung?
Nein. Die Erklärung macht Ihre Steuerberatung — oder Sie selbst. Aistax bereitet die Belege vor und übergibt sie vollständig. Noch keine Steuerberatung? Wir stellen den Kontakt zu einer Partnerkanzlei her.
Lohnt sich Aistax für ein EPU?
Bei wenigen Belegen über ein einziges Konto meist nicht. Kommen Ihre Belege aus vielen Quellen oder fehlt Ihnen die Zeit dafür, übernimmt Aistax die Arbeit — was das kostet, zeigt der Rechner.
Quellen
- § 189 UGB — Rechnungslegungspflicht ab 700.000 € Umsatz, freie Berufe ausgenommen Bundeskanzleramt – RIS · geprüft am 08.10.2026
- § 8 UGB — Eintragung ins Firmenbuch als e.U. Bundeskanzleramt – RIS · geprüft am 08.10.2026
- § 4 EStG 1988 — Einnahmen-Ausgaben-Rechnung (Abs. 3) Bundeskanzleramt – RIS · geprüft am 08.10.2026
- § 6 UStG 1994 — Kleinunternehmerregelung (Abs. 1 Z 27): 55.000 €, Toleranz 10 % Bundeskanzleramt – RIS · geprüft am 08.10.2026
- § 11 UStG 1994 — Rechnungen, Kleinbetragsrechnung bis 400 € Bundeskanzleramt – RIS · geprüft am 08.10.2026
- § 21 UStG 1994 — Umsatzsteuervoranmeldung, Voranmeldungszeitraum Bundeskanzleramt – RIS · geprüft am 08.10.2026
- Umsatzsteuervoranmeldung und Umsatzsteuerjahreserklärung Wirtschaftskammer Österreich (WKO) · geprüft am 08.10.2026
- § 131b BAO — Registrierkassenpflicht: 15.000 € / 7.500 € Bundeskanzleramt – RIS · geprüft am 08.10.2026
- § 132 BAO — Aufbewahrungspflicht sieben Jahre Bundeskanzleramt – RIS · geprüft am 08.10.2026
- § 33 ASVG — Anmeldung der Beschäftigten vor Arbeitsantritt Bundeskanzleramt – RIS · geprüft am 08.10.2026
Stand: 08.10.2026