Wann ein Einzelunternehmen passt
Sie arbeiten allein, wollen klein anfangen und schnell loslegen. Dafür ist das Einzelunternehmen gemacht:
- Kein Startkapital, keine Gebühren für die Gründung.
- Mit ID Austria alles online, an einem Ort (im USP), mit je einem eigenen Formular.
- Einfache Buchhaltung: Einnahmen minus Ausgaben.
- Sie arbeiten unter Ihrem Namen. Einen eigenen Firmennamen bekommen Sie mit dem Eintrag ins Firmenbuch — freiwillig.
Der Haken: Das Geld des Geschäfts und Ihr privates Geld sind nicht getrennt.
Beispiel Schulden des Geschäfts
Ein Kunde zahlt nicht, und Sie können eine Rechnung Ihres Lieferanten über 20.000 € nicht begleichen. Als Einzelunternehmer zahlen Sie den Rest von Ihrem privaten Konto. Bei einer GmbH zahlt die Firma mit ihrem Geld, so weit es reicht — Ihre Ersparnisse bleiben grundsätzlich unberührt.
Wann sich eher eine GmbH lohnt, zeigt ein Beispiel mit Zahlen: GmbH oder Einzelunternehmen?
So gründen Sie: Schritt für Schritt
- Klären, ob Sie einen Nachweis brauchen. Für viele Tätigkeiten brauchen Sie keinen: anmelden und loslegen (freies Gewerbe). Für ein reglementiertes Gewerbe weisen Sie eine Qualifikation nach — Ausbildung, Meisterprüfung oder Berufserfahrung. Was für Ihre Tätigkeit gilt, zeigt die Liste der Wirtschaftskammer . Mehr: Gewerbe anmelden.
- Tätigkeit anmelden. Kostenlos. Am einfachsten im USP mit ID Austria: Dort erledigen Sie am selben Ort auch Finanzamt und Versicherung, mit je einem eigenen Formular. Online geht es auch im GISA. Bei einem freien Gewerbe dürfen Sie ab dem Tag der Anmeldung arbeiten. Online gründen im USP
- Dem Finanzamt Bescheid geben. Innerhalb eines Monats, mit dem Formular Verf 24 — online in FinanzOnline oder im USP, ohne ID Austria auf Papier. Sie bekommen Ihre Steuernummer, die UID-Nummer in der Regel gleich mit.
- Versicherung läuft automatisch (SVS). Ab dem Tag der Anmeldung sind Sie bei der SVS versichert: Pension, Kranken- und Unfallversicherung, dazu die Selbständigenvorsorge. Die Anmeldung der Tätigkeit gilt dabei als Meldung — Sie müssen nichts extra tun. Was das kostet: unten.
- Ab dem ersten Tag alle Belege aufheben. Es reicht die einfache Buchhaltung: Einnahmen minus Ausgaben, jede mit Beleg. Was dazugehört: E/A-Rechnung und Belege.
- NeuFöG nutzen, wenn es für Sie zählt. Die Anmeldung der Tätigkeit kostet ohnehin nichts. Als neue Unternehmer zahlen Sie aber auch keine Gebühren fürs Firmenbuch, wenn Sie sich als e.U. eintragen lassen, und sparen in den ersten zwölf Monaten mit Mitarbeitenden einen Teil der Abgaben auf Löhne. Dafür das Formular NeuFö 2 — vor oder mit dem Antrag. Mehr: NeuFöG.
Ohne ID Austria oder aus dem Ausland
Ohne ID Austria melden Sie die Tätigkeit bei der Bezirkshauptmannschaft an — in Wien beim Magistratischen Bezirksamt, in großen Städten beim Magistrat. Persönlich, schriftlich oder elektronisch. Dem Finanzamt schreiben Sie auf Papier.
Wohnen Sie im Ausland, brauchen Sie einen Ort in Österreich, an dem Sie arbeiten. Ohne Staatsbürgerschaft aus EU, EWR oder Schweiz brauchen Sie einen Aufenthaltstitel, der selbständige Arbeit erlaubt.
Brauche ich das Firmenbuch? (e.U.)
Meistens nicht. Pflicht wird der Eintrag erst, wenn Ihr Umsatz groß wird:
- zwei Jahre hintereinander mehr als 700.000 € Umsatz im Jahr, oder
- einmal mehr als 1.000.000 €.
Dann wird auch die volle Buchhaltung mit Jahresabschluss Pflicht. Für freie Berufe (z. B. Ärztinnen, Anwälte, Architektinnen) gilt diese Grenze nicht. Darunter ist der Eintrag freiwillig.
Was der Eintrag bringt
Ihr Unternehmen trägt dann „e.U.“ im Namen, etwa „Muster Design e.U.“ — ein eigener Firmenname auf Rechnungen. Sonst ändert sich nichts: Sie haften weiter auch privat.
So geht es
- Online über JustizOnline mit Ihrer ID Austria — dann muss niemand Ihre Unterschrift beglaubigen. Online-Anmeldung beim Firmenbuch
- Ohne ID Austria: Ein Notariat oder ein Bezirksgericht beglaubigt Ihre Unterschrift auf dem Antrag.
| Was | Betrag |
|---|---|
| Gebühren Firmenbuch | 102 €; für neue Unternehmer mit NeuFöG 0 € |
| Beglaubigung beim Bezirksgericht (nur ohne ID Austria) | 19 € je Unterschrift + 24 € je Dokument — das NeuFöG befreit davon nicht |
Was es kostet — und wann
| Wann | Was | Betrag |
|---|---|---|
| Bei der Gründung | Anmeldung der Tätigkeit | 0 € |
| Bei der Gründung | Finanzamt | 0 € |
| Wenn Sie wollen | Eintrag ins Firmenbuch (e.U.) | 102 €, für neue Unternehmer 0 € |
| Jeden Monat | Versicherung (SVS) | ab rund 161 € (2026); mit Befreiung rund 13 € |
| Jedes Jahr | Beitrag Wirtschaftskammer | je nach Branche |
| Laufend | Buchhaltung und Steuererklärung | je nach Steuerberatung |
Versicherung (SVS)
In den ersten Jahren zahlen Sie zunächst vom Mindestwert: rund 161 € im Monat (2026) für Pension, Kranken- und Unfallversicherung und Selbständigenvorsorge. Sobald der Einkommensteuerbescheid da ist, rechnet die SVS nach — Sie zahlen nach oder bekommen etwas zurück. Legen Sie dafür etwas zur Seite.
Beispiel Sehr kleines Geschäft
Ihr Gewinn im Jahr ist nicht höher als 6.613,20 € und Ihr Umsatz nicht höher als 55.000 €. Dann können Sie bei der SVS eine Befreiung beantragen, wenn weitere Bedingungen erfüllt sind — die SVS nennt sie. Mit Befreiung zahlen Sie nur die Unfallversicherung: rund 13 € im Monat statt rund 161 €.
Umsatzsteuer: Kleinunternehmer
Bis 55.000 € Umsatz im Jahr (brutto) schreiben Sie als Kleinunternehmer Rechnungen ohne Umsatzsteuer. Liegen Sie höchstens 10 % darüber, gilt das noch bis zum Jahresende. Darüber verrechnen Sie Umsatzsteuer — was dann zu tun ist: Kleinunternehmergrenze überschritten.
Buchhaltung: Einnahmen minus Ausgaben
Als Einzelunternehmen reicht die Einnahmen-Ausgaben-Rechnung, bis Ihr Umsatz 700.000 € zwei Jahre in Folge oder 1.000.000 € in einem Jahr übersteigt — ohne Bilanz. Was Sie aufheben: E/A-Rechnung und Belege. Welche Belege ein kleines Unternehmen sammelt: Buchhaltung für EPU.
Häufige Fragen
Was kostet ein Einzelunternehmen?
Die Gründung kostet nichts: Anmeldung der Tätigkeit 0 €, Finanzamt 0 €. Danach zahlen Sie die Versicherung bei der SVS — rund 161 € im Monat (2026), mit Befreiung bei sehr kleinem Gewinn — wenn die Bedingungen der SVS erfüllt sind — rund 13 €. Dazu kommen der Beitrag zur Wirtschaftskammer und Ihre Buchhaltung.
Muss ich ins Firmenbuch?
Erst wenn Ihr Umsatz zwei Jahre hintereinander über 700.000 € oder einmal über 1.000.000 € liegt. Darunter ist der Eintrag freiwillig — er bringt Ihnen einen Firmennamen mit „e.U.“. Kosten: 102 €, für neue Unternehmer 0 €.
Ab wann zahle ich Umsatzsteuer?
Ab einem Umsatz von mehr als 55.000 € im Jahr (brutto). Bis dahin sind Sie Kleinunternehmer und schreiben Rechnungen ohne Umsatzsteuer. Liegen Sie höchstens 10 % darüber, gilt das noch bis zum Jahresende. Mehr: Kleinunternehmergrenze überschritten.
Einzelunternehmen oder GmbH?
Das Einzelunternehmen ist billiger und einfacher. Die GmbH trennt das Geld des Geschäfts von Ihrem privaten — dafür 10.000 € Startgeld (es bleibt der Firma), mindestens 500 € Steuer im Jahr und die volle Buchhaltung. Ein Beispiel mit Zahlen: GmbH oder Einzelunternehmen?
Ab wann darf ich arbeiten?
Bei einem freien Gewerbe ab dem Tag der Anmeldung. Für ein reglementiertes Gewerbe legen Sie den Nachweis Ihrer Qualifikation der Anmeldung bei. Mehr: Gewerbe anmelden.
Quellen
- Gewerbeanmeldung (Wege, Unterlagen, GISA-Express) USP · geprüft am 29.10.2026
- eGründung — online gründen Unternehmensserviceportal (USP) · geprüft am 28.10.2026
- Pflichten des Unternehmers (Finanzamt) USP · geprüft am 28.10.2026
- Beiträge 2026 (Pensions-, Kranken- und Unfallversicherung) SVS · geprüft am 28.10.2026
- Aktuelle Werte 2026 SVS · geprüft am 28.10.2026
- Vorläufige Berechnung in den ersten drei Jahren SVS · geprüft am 28.10.2026
- Befreiung für kleine Unternehmen SVS · geprüft am 29.10.2026
- Selbständigenvorsorge für Gewerbetreibende und Neue Selbständige USP · geprüft am 28.10.2026
- Unternehmensgesetzbuch (§ 8, § 11, § 19, § 105 ff, § 161 ff, § 189) RIS · geprüft am 28.10.2026
- Unternehmensgesetzbuch § 189 (Grenzen der Rechnungslegung) RIS · geprüft am 28.10.2026
- Online-Anmeldung von Einzelunternehmern beim Firmenbuch Justiz · geprüft am 28.10.2026
- Gerichtsgebühren ab 1.8.2026 (BGBl. II Nr. 227/2026) RIS · geprüft am 28.10.2026
- Umsatzsteuergesetz § 6 (Kleinunternehmer) RIS · geprüft am 28.10.2026
- Buchführungspflicht und Buchführung USP · geprüft am 28.10.2026
- Gewerbearten — freie und reglementierte Gewerbe Wirtschaftskammer Österreich · geprüft am 28.10.2026
- Neugründungs-Förderungsgesetz Wirtschaftskammer Österreich · geprüft am 28.10.2026
- eGründung — Ablauf (Bank, je ein Formular) USP · geprüft am 27.10.2026
Stand: 29.10.2026
Allgemeine Information, keine Rechts- oder Steuerberatung.