Kilometergeld Österreich: Sätze, Rechner, Regeln

Kilometergeld: die Sätze

Das Kilometergeld ist eine Pauschale für alle Kosten, die entstehen, wenn ein privates Fahrzeug für Dienstreisen verwendet wird (BMF). Seit 2025 regelt es die Kilometergeldverordnung; die Beträge übernimmt sie aus der Reisegebührenvorschrift der Bundesbediensteten (§ 1 KmGV). Ausgezahlt wird je gefahrenem Kilometer (BMF).

Fahrzeug	ab Juli 2025	Jänner–Juni 2025	bis 2024
Pkw und Kombi	0,50 €	0,50 €	0,42 €
Motorrad, Motorfahrrad	0,25 €	0,50 €	0,24 €
Fahrrad	0,25 €	0,50 €	0,38 €
Zuschlag je mitfahrender Person	0,15 €	0,15 €	0,05 €

Die Sätze ab 1. Juli 2025 stehen in § 10 Abs. 3 bis 5 Reisegebührenvorschrift, die früheren Sätze nennt das BMF. Den Zuschlag gibt es für jede Person, die im Pkw dienstlich notwendig mitfährt (§ 10 Abs. 4 RGV).

30.000 kmim Kalenderjahr — für höchstens so viele Kilometer kann das Kilometergeld steuerfrei ausgezahlt werden · BMF

Kilometergeld-Rechner

Kilometer, Fahrzeug und mitfahrende Personen eingeben — der Rechner zeigt den Betrag mit den Sätzen ab 1. Juli 2025 und rechnet Schritt für Schritt vor.

KilometergeldErgebnis

110,00 €

Steuerfrei für höchstens 30.000 km im Kalenderjahr (BMF).

Kilometer × Satz110,00 €

Zuschlag Mitfahrende0,00 €

So gerechnet

Pkw: 220 km × 0,50 € = 110,00 €.
Kilometergeld zusammen: 110,00 €.

Sätze ab 01.07.2025 (§ 10 RGV) · Stand 28.10.2026 · allgemeine Information, keine Steuerberatung.

Was das Kilometergeld abdeckt

Mit dem Kilometergeld sind die Kosten des Fahrzeugs für betriebliche oder berufliche Fahrten abgegolten (§ 3 KmGV, BMF):

Abschreibung und Wertverlust
Treibstoff und Öl
Service und Reparaturen aus dem laufenden Betrieb
Zusatzausrüstung, etwa Winterreifen, Schneeketten, Autoradio oder Navigationsgerät
Steuern und Gebühren — dazu zählen auch Parkgebühren, Maut und Autobahnvignette
alle Versicherungen, auch Kasko-, Insassenunfall- und Rechtsschutzversicherung
Mitgliedsbeiträge bei Autofahrerklubs
Finanzierungskosten wie Kredit- oder Leasingraten

Tank- und Parkbelege für dieselben Fahrten rechnen Sie daher nicht zusätzlich ab. Fahrten zwischen Wohnung und Arbeitsstätte nimmt die Verordnung ausdrücklich aus (§ 3 KmGV).

Wer Kilometergeld ansetzen kann

Ihr Betrieb zahlt es Mitarbeitenden. Steuerfrei ist das Kilometergeld, wenn eine Dienstreise vorliegt, der amtliche Satz nicht überschritten wird, die Person für den Betrieb des Fahrzeugs selbst aufkommt und ein Fahrtenbuch oder andere Unterlagen die gefahrenen Kilometer belegen (BMF). Steuerfrei sind höchstens die Sätze der Bundesbediensteten (§ 26 Z 4 lit. a EStG), für höchstens 30.000 Kilometer im Kalenderjahr (BMF). Was der Betrieb darüber hinaus zahlt, ist steuerpflichtiger Arbeitslohn (§ 26 Z 4 EStG). Mehr zur ganzen Reisekostenabrechnung: Spesen und Reisekosten.
Sie fahren als Unternehmerin oder Unternehmer mit dem privaten Fahrzeug für den Betrieb. Dann können Sie die Fahrzeugkosten pauschal mit dem Kilometergeld ansetzen — mit Pkw, Motorrad oder Motorfahrrad für höchstens 30.000 km, mit dem Fahrrad für höchstens 3.000 km im Wirtschaftsjahr. Das geht nur, wenn das Fahrzeug nicht zum Betriebsvermögen gehört (§ 4 KmGV).
Mitarbeitende setzen es selbst als Werbungskosten an, wenn der Betrieb für beruflich gefahrene Kilometer kein oder weniger Kilometergeld zahlt — die Differenz bei der Arbeitnehmerveranlagung (BMF), höchstens für 30.000 km, mit dem Fahrrad für 3.000 km im Kalenderjahr (§ 5 KmGV).

Fahrtenbuch

Die betriebliche oder berufliche Nutzung weisen Sie mit einem Fahrtenbuch nach oder mit anderen Aufzeichnungen, die eine verlässliche Beurteilung ermöglichen (§ 2 Abs. 1 KmGV). Je Fahrt gehören Datum, Kilometerstand, die betrieblich oder beruflich gefahrenen Kilometer, Ausgangs- und Zielpunkt und der Zweck hinein (§ 2 Abs. 2 KmGV). Wie Sie es führen, was Papier, Excel und App taugen, und die kostenlose Vorlage: Fahrtenbuch.

BeispielDienstreise mit Kollegin

Beispiel

Ein Techniker fährt mit seinem eigenen Pkw zu einer Baustelle und zurück, laut Fahrtenbuch 220 km. Eine Kollegin fährt dienstlich mit. Kilometergeld: 220 km × 0,50 € = 110,00 €, dazu der Zuschlag 220 km × 0,15 € = 33,00 € — zusammen 143,00 €, steuerfrei, weil kein Satz überschritten ist (§ 10 Abs. 3 und 4 RGV, § 26 Z 4 EStG). Parkgebühr und Vignette sind damit abgegolten (§ 3 KmGV).

Firmenauto: die 500-km-Grenze

Mit dem Firmenauto gibt es kein steuerfreies Kilometergeld — Voraussetzung ist, dass die Person für den Betrieb des Fahrzeugs selbst aufkommt (BMF). Dürfen Mitarbeitende ein Auto des Betriebs auch für private Fahrten nutzen, ist ein Sachbezug anzusetzen; als private Fahrten gelten dabei auch die Fahrten zwischen Wohnung und Arbeitsstätte (§ 4 Abs. 1 Sachbezugswerteverordnung).

Beträgt diese Fahrtstrecke im Jahr nachweislich nicht mehr als 500 km im Monat, ist nur der halbe Sachbezug anzusetzen; dass sie in einzelnen Monaten unterschiedlich ist, spielt keine Rolle (§ 4 Abs. 2 Sachbezugswerteverordnung). Einen noch geringeren Sachbezug gibt es nur, wenn sämtliche Fahrten lückenlos in einem Fahrtenbuch aufgezeichnet sind (§ 4 Abs. 3). Wie hoch der Sachbezug ist, zeigt der Sachbezug-Rechner als Richtwert; abgerechnet wird er von Ihrer Personalverrechnung.

Wenn — dann

Wenn	dann
Mitarbeitende fahren auf Dienstreise mit dem eigenen Auto	Kilometergeld bis zum amtlichen Satz steuerfrei — wenn sie für das Fahrzeug selbst aufkommen und ein Fahrtenbuch oder andere Unterlagen die Kilometer belegen (§ 26 Z 4 lit. a EStG, BMF)
Ihr Betrieb zahlt mehr als den amtlichen Satz	Der Teil darüber ist steuerpflichtiger Arbeitslohn (§ 26 Z 4 EStG)
Ihr Betrieb zahlt weniger oder nichts	Mitarbeitende können die Differenz bei der Arbeitnehmerveranlagung als Werbungskosten absetzen (BMF)
Es sind mehr als 30.000 km im Jahr	Steuerfrei ausgezahlt werden höchstens 30.000 km im Kalenderjahr (BMF)
Fahrten zu einem Einsatzort starten in einem Monat überwiegend direkt von zu Hause	Ab dem Folgemonat gelten sie für diesen Einsatzort als Fahrten zwischen Wohnung und Arbeitsstätte (§ 26 Z 4 lit. a EStG)
Das Fahrzeug gehört zu Ihrem Betriebsvermögen	Kein Kilometergeld (§ 4 Abs. 1 KmGV); Tank-, Werkstatt- und Versicherungsrechnungen sind dann Belege wie jeder andere
Es geht ums Fahrrad	0,25 € je km (§ 10 Abs. 5 RGV); als Betriebsausgabe oder Werbungskosten für höchstens 3.000 km im Jahr (§ 4 Abs. 3, § 5 Abs. 2 KmGV)
Mitarbeitende nutzen ein Firmenauto auch privat	Kein Kilometergeld, sondern ein Sachbezug — der halbe, wenn privat nachweislich nicht mehr als 500 km im Monat gefahren werden (§ 4 Abs. 2 Sachbezugswerteverordnung)

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Das erledigt Aistax für Sie

So machen wir das

Das Kilometergeld rechnet Ihre Personalverrechnung oder Steuerberatung ab. Was wir Ihnen abnehmen:

Fahrten erfassen: Mit unserem Werkzeug Fahrten erfassen schreiben Mitarbeitende eine Fahrt als Satz in den Chat — der KI-Agent führt das Fahrtenbuch, rechnet Kilometergeld und Diäten vor und fragt fehlende Angaben nach. Für Kundschaft von Aistax im Preis enthalten.
Für die Personalverrechnung: Kilometergeld-Abrechnungen Ihrer Mitarbeitenden gehen mit den Arbeitszeiten und Lohndaten des Monats an Ihre Personalverrechnung.
Belege rund ums Auto: Tank-, Park- und Werkstattrechnungen — etwa beim Firmenauto — sammeln wir ein, prüfen Beträge und Pflichtangaben und ordnen sie den Zahlungen zu. Fehlt einer, suchen wir ihn und fragen beim Lieferanten nach.

Die Rückfragen Ihrer Steuerberatung dazu beantworten wir. Auf Wunsch bereiten wir die Erstattung an Ihre Mitarbeitenden als SEPA-Datei oder QR-Code vor — freigeben und zahlen tun Sie.

Buchen, Lohnverrechnung und Steuererklärung bleiben bei Ihrer Steuerberatung oder Personalverrechnung.

Häufige Fragen

Wie hoch ist das Kilometergeld?

Seit 1. Juli 2025 für Pkw und Kombi 0,50 € je Kilometer, für Motorrad, Motorfahrrad und Fahrrad 0,25 €, dazu 0,15 € je mitfahrender Person (§ 10 Abs. 3 bis 5 RGV, BMF). Vom 1. Jänner bis 30. Juni 2025 galten für Motorrad und Fahrrad noch 0,50 €.

Wie berechne ich das Kilometergeld?

Gefahrene Kilometer mal Satz: mit dem Pkw 0,50 € je km, dazu 0,15 € je km für jede dienstlich mitfahrende Person (§ 10 Abs. 3 und 4 RGV). 220 km mit dem Pkw sind 110,00 €, mit einer mitfahrenden Person 143,00 €. Der Rechner oben rechnet das für Ihre Kilometer.

Für wie viele Kilometer ist das Kilometergeld steuerfrei?

Für höchstens 30.000 Kilometer im Kalenderjahr (BMF). Setzen Sie es als Unternehmerin oder Unternehmer für Ihr privates Fahrzeug an, gilt dieselbe Grenze für das Wirtschaftsjahr, beim Fahrrad 3.000 km (§ 4 KmGV).

Was muss im Fahrtenbuch stehen?

Für jede Fahrt Datum, Kilometerstand, die betrieblich oder beruflich gefahrenen Tageskilometer, Ausgangs- und Zielpunkt und der Zweck der Fahrt (§ 2 Abs. 2 KmGV). Statt eines Fahrtenbuchs genügen andere Aufzeichnungen, wenn sie eine verlässliche Beurteilung ermöglichen und diese Angaben enthalten (§ 2 Abs. 1 KmGV). Mehr und die Vorlage auf der Seite Fahrtenbuch.

Kann ich neben dem Kilometergeld Tankrechnungen und Parkgebühren abrechnen?

Nein. Treibstoff, Parkgebühren, Maut, Vignette, Versicherung und Service sind mit dem Kilometergeld abgegolten (§ 3 KmGV, BMF).

Gibt es Kilometergeld für das Firmenauto?

Nein. Steuerfrei ist das Kilometergeld nur, wenn die Person für den Betrieb des Fahrzeugs selbst aufkommt (BMF); für Fahrzeuge im Betriebsvermögen ist der Ansatz nicht zulässig (§ 4 Abs. 1 KmGV). Bei privater Nutzung eines Firmenautos fällt ein Sachbezug an — der halbe, wenn privat nachweislich nicht mehr als 500 km im Monat gefahren werden (§ 4 Abs. 2 Sachbezugswerteverordnung).

Quellen

Geprüft am 28.10.2026.

Kilometergeld: Sätze, Rechner und Regeln