Was bei Belegen aus dem Ausland anders ist
- Rechnungen ohne österreichische Umsatzsteuer.Bei vielen Leistungen aus dem EU-Ausland schuldet Ihr Unternehmen die Umsatzsteuer selbst — Reverse Charge (§ 19 UStG). Die Rechnung muss dann die UID-Nummern beider Seiten und einen Hinweis auf den Übergang der Steuerschuld tragen (§ 11 Abs. 1a UStG).
- UID-Nummern, die stimmen müssen.Ob eine UID-Nummer gültig ist, zeigt VIES, die Datenbank der EU-Kommission. Gültigkeit samt Name und Anschrift bestätigt auf Anfrage das Finanzministerium, elektronisch über FinanzOnline (Art. 28 Abs. 2 UStG-Binnenmarktregelung).
- Beträge in fremder Währung.Für die Umsatzsteuer wird in Euro umgerechnet — mit dem Durchschnittskurs des Finanzministeriums oder dem letzten Kurs der Europäischen Zentralbank (§ 20 Abs. 6 UStG). Welche Methode Sie anwenden, klären Sie mit Ihrer Steuerberatung.
- Zahlungen, die nicht auf den Cent passen.Kurs und Gebühren verändern den Betrag zwischen Rechnung und Kontoauszug. Wer zuordnen will, muss beides nebeneinanderlegen.
Was Aistax mit Belegen aus dem Ausland macht.
- UID prüfen — bei jedem Beleg.Die UID-Nummern Ihrer Lieferanten und Ihrer Kundschaft aus der EU prüfen wir in VIES, sobald der jeweilige Beleg da ist. Ist eine davon ungültig, sagen wir es Ihnen im Chat.
- Reverse-Charge-Rechnungen kontrollieren.Stehen beide UID-Nummern und der Hinweis auf den Übergang der Steuerschuld auf der Rechnung? Fehlt etwas, fragen wir gezielt nach — die steuerliche Beurteilung bleibt bei Ihrer Steuerberatung.
- Fremdwährung zuordnen.Rechnung in Dollar, Pfund oder Złoty, Zahlung in Euro: Wir ordnen beides einander zu, auch wenn Kurs und Gebühren den Betrag verändert haben.
- Vollständig übergeben.Ihre Steuerberatung bekommt jeden Beleg mit dem Ergebnis der UID-Prüfung — laufend und im Format ihres Programms.
Woher die Belege kommen
- E-MailRechnungen ausländischer Lieferanten, samt Anhang
- ZahlungsanbieterPayPal, Stripe, Klarna — in jeder Währung
- Online-Shop und PlattformenBestellungen aus mehreren Ländern, Erstattungen
- BankFremdwährungskonten mit Lesezugriff
Wenn — dann: grenzüberschreitende Belege
| Wenn | dann |
|---|---|
| eine Rechnung aus einem anderen EU-Land ohne Umsatzsteuer kommt | Meist ist das Reverse Charge: Ihr Unternehmen schuldet die österreichische Umsatzsteuer und zieht sie, wenn es dazu berechtigt ist, als Vorsteuer wieder ab. Das bucht Ihre Steuerberatung — Aistax prüft vorher die Pflichtangaben der Rechnung. |
| Sie an Unternehmen in anderen EU-Ländern liefern oder Dienstleistungen erbringen, für die dort das empfangende Unternehmen die Steuer schuldet | Zur UVA kommt die Zusammenfassende Meldung (ZM) — mit den UID-Nummern Ihrer Kundschaft, bis zum Ende des Folgemonats (Art. 21 UStG-Binnenmarktregelung). Ihre Steuerberatung meldet; Aistax liefert ihr die geprüften Nummern. |
| ein Unternehmen, mit dem Sie handeln, eine UID-Nummer angibt | Gültigkeit in VIES prüfen. Für die Bestätigung mit Name und Anschrift: Anfrage beim Finanzministerium über FinanzOnline (Art. 28 Abs. 2 UStG-Binnenmarktregelung). |
| eine Rechnung in fremder Währung kommt | Für die Umsatzsteuer wird in Euro umgerechnet — Durchschnittskurs des Finanzministeriums oder letzter EZB-Kurs (§ 20 Abs. 6 UStG). |
| Ihre Bücher und Belege nicht auf Deutsch sind | Bücher dürfen in einer lebenden Sprache geführt werden. Ist es keine Amtssprache, kann das Finanzamt eine beglaubigte Übersetzung verlangen (§ 131 BAO). |
| Sie gerade erst gründen und Ihr erstes Team aufbauen | Dafür gibt es eine eigene Seite: Start-ups — Belege von Anfang an in Ordnung. |
Was international tätige Unternehmen fragen.
Wie prüfe ich eine UID-Nummer (VAT number check)?
In VIES, der Datenbank der EU-Kommission: Land wählen, Nummer eingeben, die Antwort lautet gültig oder ungültig. Eine Bestätigung mit Name und Anschrift erteilt auf Anfrage das Finanzministerium, elektronisch über FinanzOnline (Art. 28 Abs. 2 UStG-Binnenmarktregelung). Mit Aistax wird jede UID-Nummer aus der EU geprüft, sobald der Beleg da ist. Einzelne Nummern oder eine Liste können Sie auch selbst abfragen: UID-Nummern von EU-Partnern prüfen — kostenlos, das Ergebnis ohne Gewähr. Wie die Nummern etwa aus Deutschland aufgebaut sind, zeigen die UID-Formate aller EU-Länder.
Was muss auf einer Reverse-Charge-Rechnung stehen?
Neben den üblichen Angaben die UID-Nummer des leistenden Unternehmens und die Ihres Unternehmens sowie ein Hinweis, dass die Steuerschuld auf Sie übergeht (§ 11 Abs. 1a UStG). Mehr dazu unter „Reverse Charge in Österreich“.
Ich bekomme Rechnungen aus Deutschland ohne Umsatzsteuer. Ist das ein Fehler?
Meist nicht — oft ist es Reverse Charge. Was Sie mit so einer Rechnung tun, steht auf der Seite „Rechnung aus Deutschland ohne USt“.
Darf meine Buchhaltung auf Englisch sein?
Bücher und Aufzeichnungen dürfen in einer lebenden Sprache geführt werden. Ist es keine Amtssprache, kann das Finanzamt eine beglaubigte Übersetzung verlangen, bei einer Prüfung auf Ihre Kosten (§ 131 BAO). Klären Sie das mit Ihrer Steuerberatung.
Verarbeitet Aistax auch Belege auf Englisch?
Ja. Geprüft werden die Pflichtangaben, nicht die Sprache — eine Rechnung auf Englisch durchläuft dieselben Schritte wie eine auf Deutsch. Mit Ihnen und Ihrer Steuerberatung arbeiten wir auf Deutsch.
Quellen
- § 19 UStG 1994 — Steuerschuldner, Entstehung der Steuerschuld Bundeskanzleramt – RIS · geprüft am 08.10.2026
- § 11 UStG 1994 — Rechnungen (Abs. 1a: UID-Nummern, Hinweis auf den Übergang der Steuerschuld) Bundeskanzleramt – RIS · geprüft am 08.10.2026
- § 20 UStG 1994 — Umrechnung von Fremdwährungen (Abs. 6) Bundeskanzleramt – RIS · geprüft am 08.10.2026
- UStG 1994, Anhang (Binnenmarkt) Art. 21 — Zusammenfassende Meldung Bundeskanzleramt – RIS · geprüft am 08.10.2026
- UStG 1994, Anhang (Binnenmarkt) Art. 28 — Umsatzsteuer-Identifikationsnummer (Abs. 2: Bestätigungsverfahren) Bundeskanzleramt – RIS · geprüft am 11.10.2026
- § 131 BAO — Ordnungsvorschriften für Bücher und Aufzeichnungen (Sprache, Übersetzung) Bundeskanzleramt – RIS · geprüft am 08.10.2026
- VIES — Überprüfung der MwSt-Nummer Europäische Kommission · geprüft am 08.10.2026
- Reverse Charge System Unternehmensserviceportal (USP) · geprüft am 08.10.2026
- Zusammenfassende Meldung (ZM) Unternehmensserviceportal (USP) · geprüft am 08.10.2026
Stand: 08.10.2026